Wat heeft het gekost?

Naam

De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.

Naam

In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Na vaststelling van een nieuw onderhoudsplan kan deze reserve vervallen.

Toevoeging

In 2022 heeft er geen storting in de reserve plaatsgevonden.

Onttrekking

In 2022 heeft er geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden.

In 2020 is een corona herstelplan 'Sociaal economische injectie Zevenaar' opgesteld. Om de plannen uit dit herstelplan te realiseren is € 3.000.000 overgeheveld vanuit de algemene reserve naar deze bestemmingsreserve.

Onttrekking

De werkelijke gemaakte kosten in 2022 (afgerond € 641.000) voor de maatregelen op basis van het corona herstelplan zijn ten laste gebracht van deze bestemmingsreserve. De belangrijkste maatregelen waarvoor uitgaven zijn geboekt in 2022 zijn de pilot instapbanen en werken aan werk (€ 124.000); uitstel bezuinigingen sociale raadslieden (€ 134.000); de coulanceregeling precariobelasting (€ 50.000); uitstel bezuiniging Kunstwerk! (€ 45.000); Wijk van de toekomst (€ 54.000); maatregelen op het gebied van vrijetijdseconomie en toerisme (€ 126.500) en het stimuleren van jongeren (€ 55.000).

Naam

De reserve is ingesteld voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van de investering.

In een bezuinigingsronde in 2011 van de gemeente Rijnwaarden is structurele budgettaire ruimte gecreëerd door het afboeken van investeringen (balansverkorting), waardoor de afschrijvingslasten vervielen. Voor investeringen met een economisch nut moet dit volgens de BBV-regels bruto verantwoord worden door tegenover de investering een zelfde bedrag aan reserves te vormen.

De reserve is ingesteld voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van de investering.

Naam

Voorziening ter dekking van kosten van voormalig personeel.

Toevoeging

We hebben € 3.000 toegevoegd zodat de voorziening voldoende saldo heeft om de kosten te kunnen dekken.

Onttrekking

Aan de voorziening zijn in 2022 bedragen onttrokken in verband met de kosten van het duurzame inzetbaarheidscontract van een voormalig medewerker. Per 31-12-2022 zijn geen verplichtingen meer aanwezig en is de stand van de voorziening € 0.   

Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.

Toevoeging

Bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening hanteren we de rekenrente die wordt geadviseerd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) en die in lijn is met de rente die geldt voor individuele waardeoverdrachten. Door de gestegen rekenrente kan een deel van de voorziening vrijvallen. Dit ziet u in de cijfers terug met een bedrag van € 384.000. Dit in tegenstelling tot de begroting waarin een storting (toevoeging) was geraamd.

Onttrekking

Vanwege betaalde pensioenuitkeringen is in 2022 een bedrag van € 144.000 aan de voorziening onttrokken.

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Dit is de jaarlijkse dotatie conform meerjarenonderhoudsplan.

Onttrekking

De uitgaven in 2022 zijn ten laste van de voorziening gebracht. Het gaat om een bedrag van € 167.000.

Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering. Hiertoe is bij de jaarrekening 2017 een voorziening gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.

Toevoeging

Op basis van een inschatting van de wachtgeldverplichtingen in de jaren 2023 tot en met 2026 is een storting gedaan in de voorziening. Dit betreft het wachtgeld van wethouders uit de bestuursperiode 2018-2022.

Onttrekking

De kosten van wachtgelden van voormalige wethouders bedroegen in 2022 € 92.000 en zijn ten laste van de voorziening gebracht.

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. De bovenwettelijke vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw kennen, vormen wij hier een voorziening voor.

Toevoeging

Op basis van het saldo van verlofsparen opgebouwd door medewerkers per 31-12-2022 is € 123.000 aan de voorziening toegevoegd. Dit betreft de bovenwettelijke verlofuren.  Op een later moment kan dit verlofspaarsaldo door de medewerker worden opgenomen waarna de voorziening wordt aangesproken.