Overlopende passiva
Overlopende passiva zijn:
- de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, maar nog niet bestede, voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren;
- verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (transitoria);
- vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren.
Overlopende passiva (Bedragen x € 1.000) | Boekwaarde per 31-12-2021 | Boekwaarde per 31-12-2022 |
|---|---|---|
a. De van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel voor dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | 6.113 | 8.448 |
b. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend jaar tot betaling komen | 8.026 | 8.422 |
c. Overige vooruitontvangen bedragen die ten gunste van het volgend begrotingsjaar komen | 721 | 891 |
Totaal | 14.860 | 17.761 |
4.2.a Overgehevelde overheidsbijdragen | ||||
Omschrijving overlopende passiva (overheidsvoorschotten) | Saldo op | Toevoe-gingen in 2022 | Vrijval in 2022 | Saldo op |
|---|---|---|---|---|
aparte balansposten: | ||||
Voorschot rijk VVE / GOA 2019-2022 | 1.590 | 1.088 | 786 | 1.892 |
Rijksvoorschot subsidie monumenten (BRIM) | 11 | - | - | 11 |
Provinciale subsidie Fietsinfrastructuur De Stede | 74 | - | - | 74 |
Terugbetalingsverplichting Ministerie debiteuren RSD | 461 | - | 24 | 437 |
Provinciale subsidie Herplantplicht bomen | 84 | - | 8 | 76 |
Rijkssubsidie hulp gedupeerden Toeslagenproblematiek (SPUK1/2) | 47 | 26 | 23 | 50 |
Rijkssubsidie verkeersveiligheidsmaatregelen | 254 | 106 | - | 360 |
Rijkssubsidie Regeling spec. Uitk stimulering sport (SPUK) 2020 | 7 | - | 7 | - |
Rijkssubsidie Inhalen Covid-19 onderwijs vertraging | 141 | 339 | 167 | 313 |
Negatieve transitoria (Nog te ontvangen) | ||||
Provinciale subsidie Sterk Bestuur voor: | ||||
Verkeersbeleid | 284 | - | - | 284 |
Toeristische infrastructuur - klompenpaden | 68 | - | - | 68 |
Subtotaal Provinciale subsidie Sterk bestuur | 352 | - | - | 352 |
Rijksbijdrage Spoorwegverdubbeling advies en planvorming | 62 | - | 41 | 21 |
Provinciale subsidie Snelfietsroute | 551 | - | 71 | 480 |
Provinciale subsidie Fietsverbinding Duitse grens | 556 | 576 | 2 | 1.130 |
Provinciale subsidie Overdracht bodemtaken | - | 50 | - | 50 |
Rijkssubsidie Naleving controle coronatoegangsbewijzen 2022 (CTB) | - | 168 | 30 | 138 |
Rijkssubsidie aanpak energiearmoede (SPUK C55) | - | 1086 | 74 | 1012 |
Provinciale mobiliteitssubsidie Witte Kruis onderzoek plan (MER) | 26 | 63 | 63 | 26 |
Provinciale subsidie Herinr. Babberichseweg als fietsstr. | 1.239 | 399 | 178 | 1.460 |
Integraal veiligheidsbeleid subsidie via SISA | 27 | - | - | 27 |
Rijkssubsidie Regeling reductie energiegebruik | 163 | - | 163 | - |
Rijkssubsidie Advies en begeleiding project A12/A15 | 222 | - | 94 | 128 |
Rijkssubsidie (TOZO) steun zelfstandigen | 213 | 15 | 170 | 58 |
subtotaal negatieve transitoria | 3.411 | 2.357 | 886 | 4.882 |
Transitoria (Nog te betalen) | ||||
Provinciale subsidie vitaliteitsonderzoek gemeenschapsvoorziening | 33 | - | - | 33 |
Provinciale subsidie in de kosten Dorpendeal Lathum | - | 320 | - | 320 |
Totaal | 6.113 | 4.236 | 1.901 | 8.448 |
4.2.b. Als transitoria verantwoorde bedragen
Transitoria zijn opbrengsten en kosten waarvan de daadwerkelijke ontvangsten respectievelijk betalingen niet plaatsvinden in de periode waarop deze betrekking hebben. Door het afsluiten van het digitale factuurproces eind januari 2022 zijn er meer posten (kosten) opgenomen als "transitoria" en minder via crediteuren. Volgens de richtlijnen van de belastingdienst moeten voor de BTW de facturen met een datum in 2023 verwerkt worden in de administratie van 2023 ook al betreft het 2022. Het betreffen veel afrekeningen over 2022. Vergeleken met vorig jaar zijn de betaalde facturen in 2023 die betrekking hebben op 2022 onder een omschrijving opgenomen met de omschrijving "betaalde facturen in 2023 die nog ten laste van 2022 komen.
De specificatie van dit deel van het totaal van het balansbedrag per 31-12-2022 van "Nog te betalen" van boven de € 20.000: (x € 1.000)
Totaal betaalde facturen in 2023 die nog ten laste van 2022 komen < € 20.000 | 751 |
|---|---|
Afrekeningen 2022 van of met: | |
RSD dienstverleningsovereenkomst (DVO) | 129 |
RSD uitkeringen | 2.601 |
Nutsbedrijven | 141 |
SPUK impuls huisvesting grote gezinnen | 33 |
Gemeente Arnhem beschermd wonen | 181 |
Compensatie coronaschade Kunstwerk | 93 |
Diverse kosten invoering nieuwe wet Inburgering | 279 |
ATARO Dienstverleningsovereenkomst (DVO) | 789 |
GR RID exploitatiekosten | 291 |
GR RDL | 396 |
Diverse instanties Hulp bij het huishouden HbH | 94 |
Diverse instanties Jeugdhulp | 27 |
Diverse instanties Jeugdzorg | 1.006 |
Diverse instanties WMO | 202 |
Oninbare belastingdebiteuren | 31 |
Pensioenoverdracht voormalige bestuurder naar ander pensioenfonds | 48 |
Rente langlopende geldleningen | 805 |
Specifieke uitkering versterking cliëntondersteuning | 38 |
Onderhoud openbaar groen | 91 |
Afrekening kosten invoering Omgevingswet | 22 |
Lokaal onderwijsbeleid | 102 |
Eindafrekening realisatie Sterrenschool | 41 |
Onderhoud wegen | 31 |
Diverse overige posten onder de € 20.000 incl. afronding | 91 |
Totaal transitoria Nog te betalen | 8.313 |
Negatieve transitoria (nog te ontvangen) van de activazijde:
Parkeerbelasting 2023 | 25 |
|---|---|
Omgevingsvergunningen en toezicht 2023 | 49 |
Diverse overige posten onder de € 20.000 incl. afronding | 33 |
Totaal negatieve transitoria | 107 |
Overige diverse tussenrekeningen op de balans | 2 |
|---|
4.2.c vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren
Vooruitontvangen bedragen diverse projecten faciliterend grondbeleid | 504 |
|---|---|
Balanspost vooruit ontvangen bedragen: | |
Ambulantiseringsmiddelen verdeling Regiobudget (Beschermd Wonen) | 331 |
inrichting voetpad Lemm na grondruil met Provincie | 23 |
Balanspost vooruit ontvangen bedrag voor het volgend dienstjaar: | |
Herstelwerkzaamheden Freulebos | 20 |
Van balanspost debiteuren activazijde vooruitbetaald (onder de € 20.000) | 13 |
Totaal vooruit ontvangen bedragen per balansdatum | 891 |
Totaal overige overlopende passiva
4.2.a Overgehevelde overheidsbijdragen | 8.448 |
|---|---|
4.2.b. Als transitoria verantwoorde bedragen | 8.313 |
4.2.b. Als transitoria verantwoorde bedragen (correctie activazijde) | 107 |
Overige diverse tussenrekeningen op de balans | 2 |
4.2.c Vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren | 891 |
Totaal overlopende passiva per balansdatum | 17.761 |